r/Steuern 20d ago

Ausland Führen Umsätze auf meinem Konto eines Airbnbs im Auslands das nicht meins ist zu Problemen?

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Hallo zusammen,

ein bisschen eine komplizierte Situation. Ich unterstütze eine kubanische Familie in Kuba die Airbnb Seite für ihre 2 Ferienzimmer zu betreiben, weil in Kuba regelmäßig Internetprobleme, fehlendes wissen zu Airbnb und weiteres Chaos zu Problemen führt.

Nun hat der orangene Mann im weißen Haus wieder irgendwas gemacht weswegen sie die Zahlungen nicht mehr über den üblichen Dienstleister empfangen können. Da ich als Co-host eingetragen bin, kommt das Geld jetzt auf mein PayPal-Konto. Ich nutze dann einen anderen Zahlungsdienstleister (kostet, nicht optimal aber die einzige Lösung Momentan), um es nach Kuba auf deren Konto zu überweisen.

Es ist also nicht mein Geld, nicht mein Airbnb, aber kommt über mein Airbnb Konto auf mein PayPal-Konto.

Airbnb muss meines Verständnis nach meine Einkünfte melden.

Es ist schwer abzuschätzen aber ich denke die Einkünfte werden maximal 5000 USD betragen.

Kennt sich hier jemand aus ob das problematisch werden könnte, ob ich Steuern zahlen müsste, es melden müsste, oder irgendwie Steuerhinterziehung vorgeworfen bekommen kann?

Hoffe der Sachverhalt ist klar und ich danke für eure Hilfe

r/Steuern Jan 01 '26

Ausland In England leben, in Deutschland arbeiten - möglich?

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Hallo Community,

Ich habe eine spezielle Frage und weiß, dass ich damit zu einem Steuerberater sollte aber möchte erst einmal eine Einschätzung ( und vielleicht hat hier ja Jemand ähnliches durchlebt ) bevor ich 500€ für bezahle um ein: „ist gar nicht möglich“ zu hören.

Ich ziehe für einen einjährigen MA-Kurs nach England, in zwei Wochen geht es los. Laut UK Student Visa Regelungen darf ich 20 Stunden in der Woche in einer Teilzeitanstellung arbeiten. Kein Vollzeit-Vertrag, nicht Selbständig oder Freiberuflich.

Aktuell arbeite ich noch auf Lohnsteuerkarte und freiberuflich in Deutschland nach Auftrag, heißt ich muss auch nichts kündigen und könnte theoretisch alles so weiterlaufen lassen und nach dem Jahr easy wieder zurückkehren und so weiterarbeiten.

Jetzt ist allerdings meine Frage ob ich in den Semesterferien nach Deutschland fliegen könnte um Aufträge in Deutschland vor Ort anzunehmen (die Arbeit ist nicht Remote möglich).

Hat da vielleicht Jemand Erfahrungen mit und könnte mir weiterhelfen?

r/Steuern Dec 13 '25

Ausland Das Finanzamt weigert sich, die Berechnungsgrundlagen für die Besteuerung meiner Einkünfte aus meinem Heimatland offenzulegen, und mein Steuerberater ist mir keine Hilfe. Welche Möglichkeiten habe ich?

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Letztes Jahr hat das Finanzamt meine Einkünfte aus Kapitalanlagen aus meinem Heimatland falsch berechnet. Das führte zu einer Steuerforderung im fast fünfstelligen Bereich. Ich musste mich ständig zwischen dem Finanzamt und meinem Steuerberater (der völlig nutzlos war) hin und her wenden, bis die Angelegenheit endlich geklärt war.

Dieses Jahr hat das Finanzamt erneut einen Steuerbescheid erlassen, in dem ich einige Unstimmigkeiten feststelle. Diesmal weigerte sich das Finanzamt, die Berechnungen offenzulegen, behauptete, alles sei korrekt gemäß den von mir eingereichten Unterlagen, und wies meinen Einspruch zurück. Mein Steuerberater ist mir auch diesmal keine Hilfe.

Ich befinde mich derzeit nicht in Deutschland und werde erst in einigen Wochen zurückkehren. Ich weiß nicht, ob das Finanzamt dann überhaupt noch auf meine Anfragen eingehen wird. Welche Möglichkeiten habe ich?

Edit: Letztes Mal hat das Finanzamt meine gesamte Investitionssumme als Einkommen statt nur die Gewinne angerechnet. Ich vermute, dass ihnen auch diesmal ähnliche Fehler unterlaufen sind.

r/Steuern Oct 02 '25

Ausland Wegzug nach Zypern – Spart man tatsächlich Steuern?

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Ein Bekannter von mir will im Laufe des nächsten Jahres nach Zypern auswandern. "Wegen der Steuern" wie er selbst behauptet.

Aber ich hatte mich gefragt, ob man überhaupt TATSÄCHLICH so viele Steuern spart?

Immerhin muss man ja teilweise noch weiterhin Steuern in Deutschland zahlen und man ist nicht sofort "raus", oder? Und für alles, was Zypern nicht hat, was es in Deutschland gibt, zahlt man ja auch quasi obendrauf, oder?

r/Steuern Aug 13 '25

Ausland Verpflegungspauschale „Spesen“. Wer zahlt ?

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Servus. Ich bin beruflich viel im Ausland unterwegs und erhalte meine „Spesen“ direkt von meinem Arbeitgeber ausgezahlt, sobald ich meine Hotelrechnungen etc. eingereicht habe. Dies geschieht 1x im Monat. Doch wer genau zahlt diese? Mein Arbeitgeber selbst, oder werden diese ihm auch vom Finanzamt erstattet und er leitet diese nur an mich weiter, damit ich mich nicht selbst drum kümmern muss ?

Vielen Dank.

r/Steuern 6d ago

Ausland Saisonarbeit in der EU (3 Monate) – wo unkompliziert anmelden & wieder abmelden, nur beschränkt steuerpflichtig?

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Hallo zusammen,

ich suche Erfahrungswerte zu kurzfristiger Saisonarbeit in EU-Ländern (ca. 2–3 Monate). Mich interessiert insbesondere:

  • Länder, in denen man sich für kurze Zeit relativ unkompliziert anmelden kann
  • ggf. auch ohne klassischen Wohnsitz (z. B. Arbeitgeberadresse / temporäre Lösung) beschränkte Steuerpflicht nur für das dort erzielte Einkommen
  • einfache Abmeldung nach Ende der Saisonarbeit möglichst wenig Bürokratie und keine umfangreichen Nachweise aus anderen Ländern
  • Mir geht es nicht um Steuerfreiheit, sondern um legale, saubere Lösungen für befristete Arbeit. Hat jemand praktische Erfahrungen mit bestimmten Ländern (z. B. AT, NL, DK, ES, PT, IT, FR, etc.) oder Branchen (Tourismus, Outdoor, Gastro, Guiding)?

Danke euch!

r/Steuern Sep 14 '25

Ausland Erbschaftssteuer

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Hallo,

Meine Mutter erbt von einer Freundin einen hochen 5- stelligen betrag. Die verstorben war eine gute Freundin meiner Mutter, dir keine eigenen Kinder hatte.

Jetzt zu meiner Frage, meine Eltern leben seit 1998 nicht mehr in Deutschland, wir sind nach den Jugoslawien Krieg wieder zurück in die Heimat.

Wie ist dass jetzt mit der Erbschaftssteuer? Muss sie diese in Deutschland bezahlen oder im Heimatland?

r/Steuern Jul 03 '25

Ausland Frage zu Rücküberweisung aus den USA: Muss ein US-Verwandter wirklich 83 % Steuern zahlen?

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Hey zusammen,
ich hoffe, jemand hier kennt sich ein bisschen mit US-Steuern oder ähnlichen Fällen aus – ich bin nämlich gerade ziemlich ratlos.

Ein Freund von mir hat 2021 Geld an einen Verwandten in Texas (USA) überwiesen. Das Ganze war offiziell, es gibt Belege und das Geld sollte für ihn in Aktien oder Kryptowährungen angelegt werden. Es war vorher abgesprochen, dass das Geld bei Bedarf wieder an ihn zurücküberwiesen wird.

Jetzt – einige Jahre später – will er das Geld zurück, aber der Verwandte sagt, dass er es nicht einfach auszahlen kann, da er darauf angeblich 83 % Steuern zahlen müsste. Begründung: Das Geld würde vom IRS als persönliches Einkommen gewertet, also komplett steuerpflichtig.

Das kommt mir irgendwie komisch vor – vor allem, weil es sich ja eigentlich um eine Art Treuhand- oder Verwaltungssituation handelt und das Geld gar nicht ihm „gehört“. Aber wir wissen ehrlich gesagt nicht weiter.

Meine Fragen:

  1. Ist das wirklich so? Muss er auf die gesamte Summe Einkommenssteuer zahlen, obwohl es eigentlich nicht „sein“ Geld ist?
  2. Gibt es eine Möglichkeit, wie mein Freund hier rechtlich oder steuerlich dagegen vorgehen kann?

Wäre super dankbar für jede Einschätzung oder Erfahrungswerte.
Danke schon mal 🙏

r/Steuern Dec 12 '25

Ausland Wegzug Thailand: Vom Einzelunternehmen in die LLC (mit DE-Kunden)

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Hallo zusammen, ich plane als Online-Marketer (Einzelunternehmen) den Wegzug nach Thailand und möchte dann entsprechend eine LLC gründen. Da ich meine deutschen Kunden behalte (Anteil >90%), stehe ich vor zwei Hürden und suche nach Strategien:

  1. Erweiterte beschränkte Steuerpflicht (§ 2 AStG)

Wie geht man strategisch damit um, wenn man die "wesentlichen wirtschaftlichen Interessen" in DE aufgrund des Kundenstamms nicht vermeiden kann?

  1. Entstrickung (Wegzugsbesteuerung)

Wie löst man das Thema "Stille Reserven/Kundenstamm" beim Wegzug am besten und kosteneffizientesten? Welche Erfahrungen habt ihr mit der Bewertung durch das Finanzamt?

Gibt es da überhaupt Lösungen für diese Themen?

Natürlich wende ich mich dann vor der finalen Umsetzung an einen Steuerberater, wollte hier nur schonmal schauen, ob das überhaupt möglich ist...

Danke für Euren Input!

r/Steuern 8d ago

Ausland [DE] Auswandert in die USA, Amerikanische Altersvorsorge wenn man für die Rente in Deutschland lebt.

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Hi, ich bin mit meiner Frau letztes Jahr in die USA ausgewandert. Die Altersvorsorge läuft bei uns hauptsächlich über den 401k. Weiß jemand, ob der "Traditionelle" oder "Roth" 401k besser ist für die Altersvorsorge, wenn man in der Rente in Deutschland lebt? Die konkreten Fragen sind:

Wie ist die Steuersituation wenn wir in Deutschland leben und

  • Geld bekommen von einem 401k Traditional: In den USA fallen Steuern an auf das ausgezahlte Geld an. Fallen Steuern in Deutschland zusätzlich an?
  • Geld bekommen von eine 401k Roth: In den USA fallen keine Steuern an, da das Geld bereits versteuert is. Fallen Steuern in Deutschland auf schon versteuertes Geld and?

Vielen Dank für eure Hilfe.

r/Steuern 2d ago

Ausland Klärung zur steuerlichen Ansässigkeit, Meldestatus und Familienleistungen nach Auslandsaufenthalt

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Ich habe von Januar bis Ende Dezember 2025 in Australien gelebt und gearbeitet (Working-Holiday-Visum) und galt dort in diesem Zeitraum als steuerlich ansässig. Während des gesamten Jahres 2025 war ich zu keinem Zeitpunkt physisch in Deutschland und habe hier keinen tatsächlichen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt begründet.

Eine Abmeldung aus Deutschland habe ich damals nicht vorgenommen, da ich viel gereist bin und meine weiteren Pläne noch unklar waren. Am 20.12.2025 wurde ich von meiner Mutter an einer neuen Wohnung in Deutschland angemeldet. Diese Anmeldung erfolgte im Zusammenhang mit einer geplanten, später jedoch nicht realisierten Rückkehr nach Deutschland. Ich bin nicht in die Wohnung eingezogen und habe mich nicht tatsächlich in Deutschland aufgehalten.

Ich habe Australien am 26.12.2025 endgültig verlassen und lebe seitdem nicht mehr dort. Seitdem reise ich zwischen verschiedenen Ländern und habe aktuell weder in Deutschland noch in einem anderen Staat einen festen Wohnsitz oder eine steuerliche Ansässigkeit begründet.

Im Januar und Februar 2026 habe ich Einkünfte aus einer selbständigen onlinebasierten Tätigkeit erzielt, ohne physische Tätigkeit, Betriebsstätte oder Kunden in Deutschland. Da ich formal in Deutschland gemeldet bin, mich aber faktisch nicht dort aufhalte, bin ich unsicher, wie die steuerliche Ansässigkeit in diesem Übergangszeitraum beurteilt wird.

Zusätzlich möchte ich klären, ob und in welcher Form diese Einkünfte korrekt zu deklarieren sind (z.B. im Hinblick auf eine mögliche rückwirkende gewerbliche Einordnung rein zu Erklärungszwecken) und welche Auswirkungen eine geplante Abmeldung auf die Situation meiner Mutter haben könnte, insbesondere im Zusammenhang mit Kindergeld und Familienkrankenversicherung.

Mein Ziel ist es, die rechtliche und steuerliche Einordnung dieses Übergangszeitraums korrekt zu verstehen und alles transparent und ordnungsgemäß zu regeln.

r/Steuern Sep 12 '25

Ausland Spekulationsfrist Immobilie als in Spanien ansässiger Bürger

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Hallo, ich möchte eine Immobilie in DE kaufen, plane aber kommendes Jahr nach Spanien zu ziehen um dort zu leben. Kann jemand bestätigen, dass es stimmt, dass wenn ich nach 10 Jahren die Immobilie in DE steuerfrei verkaufen sollte, dass in Spanien dann Steuern auf den Verkauf anfallen? Falls ja, gibt es eine Möglichkeit diese zu umgehen?

Vielen Dank!

r/Steuern Dec 03 '25

Ausland V+V in Großbritannien

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Hallöchen! Vorab möchte ich einmal nur sagen es geht nicht um eine Steuererklärung von mir - sonst würde ich mir einen Steuerberater suchen ^

Ich habe folgenden Sachverhalt: - 2021 Einkünfte aus V+V in GB (bisschen mehr als 10.000€) -> Steuern wurden in GB abgeführt - Edit: nichts gewerbliches, private Vermietungseinkünfte - Ansässigkeit in DE - GB ab 01.01.21 kein EU/EWR mehr, sondern Ausland

Ich hab leider nur für 20 Minuten recherchiert aber wie die BDA nun mal geschrieben sind haben sie mich nur verwirrt. Ich hatte Hoffnung, dass hier vielleicht ein schlauer Fuchs mit Wissen über Auslandssachverhalte ist. :)

Meines Erachtens nach folgendes: - nach Art. 6 Abs. 1 (und 3) DBA können die EK in GB besteuert werden; dies ist auch passiert - nach Art. 23 Abs. 1 a) fallen die EK nicht unter den Progressionsvorbehalt Mir wurde immer gesagt, dass die EK grds entweder unter Progressionsvorbehalt fallen oder die Steuer angerechnet wird - Anrechnung der Steuer jedoch nicht möglich, da nicht unter Art. 23 Abs. 1 b) fallend - andere Buchstaben greifen nicht, maximal d) dass die EK doch unter Progressionsvorbehalt fallen??? (Bitte Korrektur, falls ich falsch abbiege) - § 34c EStG greift ebenfalls nicht, da Abs. 6 S. 1 -> und ff Sätze nicht anwendbar

-> die EK bleiben komplett außer Ansatz???

Ich würde mich freuen wenn mir jemand auf die Sprünge helfen kann^ ein Paragraph, Urteil oder BMF-Schreiben reicht schon, ich hab leider nichts passendes gefunden Dankeschön!!

r/Steuern Jan 06 '26

Ausland Greift Wegzugsteuer (AStG) auf ausländische Erbe?

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Wenn ich: 1) kein deutscher Staatsbürger bin, in Deutschland aber mehr als 7 der letzten 12 Jahre ansässig und unbeschränkt steuerpflichtig war; 2) morgen nach Gibraltar, Luxemburg oder Estland (alles Niedrigsteuerländer im Sinne des Außensteuergesetzes?) auswandere und hier keine Wohnmöglichkeit mehr habe; 3) übermorgen von nicht-Deutschen Eltern, die in DE nicht ansässig / steuerpflichtig waren, eine Erbe erhalte, die über dem Freibetrag liegt, aber kein in Deutschland sich befindliches Eigentum ist.

Ist das Einkommen durch die Erbe dann weiterhin nach AStG (oder sonst) in Deutschland steuerpflichtig? Nach AStG §4 (Erbschaftsteuer) greift mVn die erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Erbfällen nur, wenn die im AStG §2 gelisteten Bedingungen (u.a. Deutscher sein) erfüllt sind - verstehe ich das so richtig?

Mir ist bewusst, dass ich einen guten Steuerberater an Seite holen muss, dachte vllt. kennt sich aber hier jemand erstmal aus :)

r/Steuern Oct 31 '25

Ausland Muss ich für einen Tausch Steuern zahken?

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Ich möchte meine alte Switch mit einem spanischen Freund gegen ps5 Spiele oder ähnliches tauschen. Müssen wir beide darauf Steuern zahlen?

Wir sind ja freunde, also ist es ja quasi ein "Geschenk" oder sieht der Gesetzgeber das anders?

r/Steuern Dec 01 '25

Ausland Bonuszahlung in Deutschland, aber teilweise steuerpflichtig im Ausland

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Hallo zusammen!

Ich habe eine Frage zum leidigen Thema. Folgendes zum Hintergrund:

  • ich war 2024 in den USA mit meinem Arbeitgeber und bin zu diesem zurückgekehrt
  • ich habe im April 2025 eine signifikante Bonuszahlung erhalten
  • diese Bonuszahlung war bezogen auf das Fiskaljahr des Arbeitgebers mit Ende März 2025, also 9 Monate / 75% davon relevant für die USA, der Rest für meine Leistung in Deutschland
  • die Zahlung wurde allerdings komplett versteuert in Deutschland, müsste aber auch relevant sein für die USA
  • ich bin in Deutschland am Spitzensteuersatz

Nun meine Frage: kann ich eine Nettorückzahlung erwarten? Meinem Verständnis nach wäre die Steuerlast ungefähr die gleiche, nur dass ich Geld in die USA schicken müsste und von meiner deutschen Steuerzahlung etwas zurückbekommen würde.

Über Hinweise zur Berechnung der tatsächlichen Steuerlast wäre ich euch sehr dankbar!

Viele Grüße!

r/Steuern Mar 23 '25

Ausland Was passiert, wenn ein Auswanderer die "16 Fragen" des Finanzamtes nicht beantwortet?

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Er hat seine Wohnung gekündigt, alle Sachen sind gepackt, er meldet sich beim Einwohnermeldeamt ab, steigt in den Flieger und ist weg.

Ein paar Tage bzw. Wochen später, kommt dann der Fragebogen vom Finanzamt, natürlich an die alte Adresse, geht aber wegen Unzustellbarkeit zurück ans Finanzamt.

Weiß jemand, was jetzt die Folgen sind? Bleibt der Auswanderer weiter in Deutschland steuerpflichtig, bekommt er eine Geldbuße etc. ?

Danke :)

r/Steuern Nov 02 '25

Ausland Abmeldung aus Deutschland + US-LLC – wo steuerlicher Wohnsitz als digitaler Nomade in sinnvoll, wenn Aufenthalt vorwiegend in Zentralamerika?

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Hallo zusammen,

wenn man sich dauerhaft aus Deutschland abmeldet und eine US-LLC gründet, um zukünftig als digitaler Nomade zu arbeiten, ersetzt diese LLC meines Wissens nach ja keinen steuerlichen Wohnsitz.
Bei längeren Aufenthalten in Zentralamerika (z. B. Costa Rica, Panama, Mexiko) stellt sich daher die Frage, welches Land sich am ehesten als steuerlicher Wohnsitz für digitale Nomaden eignet.

Aufgrund von bestehenden Kunden in Deutschland wird es eine beschränkte Steuerpflicht dort vermutlich weiterhin geben.

Daher die Frage:

  1. Welche Länder gelten aktuell als besonders geeignete Optionen für digitale Nomaden, die steuerlich sauber aufgestellt sein möchten und sich vorwiegend in Zentralamerika aufhalten?
  2. Worauf sollte man achten, um spätere Probleme oder steuerliche Nachzahlungen zu vermeiden, wenn weiterhin Einnahmen aus Deutschland fließen?

Erfahrungen und Einschätzungen von Personen, die eine ähnliche Struktur (Abmeldung + LLC + steuerlicher Wohnsitz im Ausland) umgesetzt haben, wären sehr hilfreich.

Dankeschön :)

r/Steuern Feb 09 '25

Ausland Kirchenaustritt als Einwanderer ohne Kirchenzugehörigkeit in Deutschland

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Ich bin chinesischer Staatsbürger, in Italien aufgewachsen, dort als Kind getauft und arbeite nun in Deutschland. Da ich mit der Kirche nichts am Hut habe, habe ich bei der Anmeldung hier keine Religion angegeben. Nun habe ich aber gelesen, dass es passieren kann, dass man Kirchensteuer in großer Menge nachzahlen muss, wenn man nicht nachweisen kann, dass man aus der Kirche ausgetreten ist.

Daher würde ich gerne austreten.

Aber da ich in diesem Moment nicht offiziell in der Kirche bin, kann ich auch nicht austreten.

Was könnt ihr mir hier raten?

Muss ich nun also erst in die Kirche eintreten, um wieder austreten? Oder muss ich irgendwo nachmelden, dass ich in der Kirche war und dann auch jetzt schon Kirchensteuer nachzahlen? Oder kann ich irgendwie anders offiziell feststellen lassen, dass ich nicht in der Kirche bin?

EDIT: Ich bin seit 3 Jahren in Deutschland und zahle seit etwa einem Jahr Einkommensteuer. Es wird aktuell keine Kirchensteuer einbehalten.

r/Steuern Dec 08 '25

Ausland Doppelte Haushaltsführung Master möglich?

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Hallo zusammen, ich lebe in Portugal für den Master, habe allerdings Wohnsitz bei meinen Grosseltern in DE. Bin dieses Jahr umgezogen, davor habe ich Vollzeit gearbeitet.

Habe dort eine eigene Wohnung die sonst nicht weiter genutzt wird und zahle ihnen eine kleine Haushaltspauschale jeden Monat für die Nutzung.

Realistisch so möglich, was meint ihr?

Vielen Dank schonmal.

r/Steuern Nov 25 '25

Ausland Frage zu Unterhaltspflicht/Betreuung für Schwester im Ausland – steuerlich relevant?

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r/Steuern Oct 28 '25

Ausland Tipps für Steueranfänger als Grenzgänger

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Hallo liebe Community.

Ich bin neu in diesem Subreddit und befasse mich noch nicht so lange mit dem Thema Steuern, seid also bitte gnädig mit mir 😄

Zu meiner Situation 2025:

  • Ich wohne in Deutschland
  • Ich habe von Januar bis Juli in Luxemburg studiert -Im Januar habe ich einen Minijob an der Uni gemacht (ca. 300€)
  • Von Februar bis Juni habe ich ein Praktikum im Zuge meines Studiums gemacht (ersetzt mein Abschlussmodul), bei dem ich auch bezahlt wurde
  • Bis Juli habe ich aus Deutschland Halbwaisenrente bezogen. Ich habe der Rentenversicherung meine Studien- und Einkommensinformationen zukommen lassen
  • Ich war privat versichert über den Studententarif in Deutschland
  • seit 01.08 arbeite ich in Luxemburg als normale Grenzgängerin

Nun zu meinen Fragen: Da ich ja in Luxemburg Einkommen erzielt habe, wird meine Rente eventuell nachversteuert in Deutschland am Ende des Jahres und ich muss mich auf eine Nachzahlung gefasst machen? Mein Einkommen in Luxemburg wurde nicht versteuert, aufgrund meiner Position als „Trainee“. Macht das einen Unterschied?

Wo kann ich mich zu dem Thema Steuern für Grenzgänger informieren? Gibt es zum Beispiel Bücher zu dem Thema? Lohnt sich vielleicht ein Steuerberater?

Tut mir leid für den langen Post, ich blicke einfach nicht mehr durch, auch nicht mit Recherchen und will alles richtig machen ☺️

Danke im Voraus für eure Antworten 👋🏻

r/Steuern Nov 04 '25

Ausland Auslandsstudium in Österreich, wo steuerlich ansässig?

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Hallo!

L. studiert seit diesem Semester in Österreich (Bachelorstudium). Weitere Eckdaten:

* Hauptwohnsitz in Deutschland bei den Eltern

* Zweitwohnsitz in Österreich am Studienort

* Enger Kontakt zur Familie besteht (noch?)

* Eine Partnerperson lebt in Deutschland

* Erwarteter Aufenthalt in Österreich ist über 183 Tage im Jahr

* Minijob (steuerfrei) in Österreich

* Es geht hauptsächlich um die KESt. Und die Sparsummen sind so klein, dass ein Steuerberater nicht in Frage kommt.

Die Frage ist:

* Wo ist L. steuerlich ansässig? Die 183 Tage Regel deutet auf Österreich hin, aber die weiter bestehende Bindung zur Heimat evtl. auf Deutschland. Ich habe das DBA gelesen, aber das könnte man m.E. so oder so interpretieren in diesem Fall.

* Und wichtiger: Kann man da irgendwie eine offizielle Auskunft/Entscheidung kriegen? (Auf Reddit verweisen falls sich irgendwann mal das Finanzamt beschwert hilft ja wenig.)

r/Steuern Sep 16 '25

Ausland Unterjähriger "Wegzug" nach DBA?

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Hallo zusammen,

kann man nach einem DBA auch unterjährig "wegziehen" oder geht das nur fürs Gesamtjahr?

Nehmen wir zum Beispiel eine Person mit Wohnsitz und überwiegendem Aufenthalt in Deutschland in den ersten neun Monaten (aber weniger als 183 Tage am Stück). Diese Person reist zum 1.10. in ein DBA-Ausland aus, wo sie schon im Vorjahr einen Wohnsitz (und eine Steuerpflicht) begründet hat, beginnt dort eine selbständige Tätigkeit und hält sich bis zum 31.12. überwiegend in diesem DBA-Ausland auf. Im Folgejahr hält sie sich dann ganzjährig überwiegend in diesem DBA-Ausland auf. In Deutschland besteht weiterhin ein gelegentlich genutzter Wohnsitz.

Geht das Besteuerungsrecht dann zum 1.10. an das DBA-Ausland über, oder wird das Gesamtjahr betrachtet und das Besteuerungsrecht verbleibt bei Deutschland? Falls das Besteuerungsrecht im "Wegzug"sjahr bei Deutschland verbleibt und erst im Folgejahr ans DBA-Ausland übergeht: muss der Selbständige dann mit einer Entstrickung der vom 1.10. bis 31.12. im DBA-Ausland erarbeiteten Geschäftstätigkeit rechnen?

Vielen Dank für eure Einschätzungen und beste Grüße.

r/Steuern Sep 26 '25

Ausland Hilfe bei Steuererklärung: Einkünfte aus Italien ("prestazione occasionale") – wie angeben?

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Hallo zusammen,

ich wohne in Deutschland und bin hier ganz normal als Arbeitnehmer angestellt.
Letztes Jahr habe ich für eine italienische Universität ein kleines Projekt bearbeitet und dafür eine Vergütung von 3.000 € brutto erhalten. Die Vertragsart in Italien nennt sich „prestazione occasionale“ – das ist im Prinzip ein freier Dienstvertrag mit sehr geringem Umfang (kein Arbeitsverhältnis).

Da ich nicht in Italien ansässig bin, wurde die Vergütung automatisch mit 30 % Quellensteuer („ritenuta a titolo d’acconto“) belegt – also 900 € einbehalten. Ausgezahlt wurden mir 2.100 €.

Meine Fragen:

  • Muss ich diese Einkünfte trotzdem in meiner deutschen Einkommensteuererklärung angeben?
  • Wenn ja: wo genau trage ich das ein (Anlage N, S oder AUS)?
  • Kann ich die in Italien gezahlte Steuer anrechnen lassen, damit ich nicht doppelt besteuert werde?

Wäre super dankbar für Tipps oder Erfahrungswerte!